Dlouhodobý investiční produkt vs. Doplňkové penzijní spoření

Od nového roku vstoupila v platnost zásadní novinka v podobě Dlouhodobého investičního produktu (DIP). Zároveň došlo k jistým úpravám i v Doplňkovém penzijním spoření (DPS).

DIP je atraktivní pro ty, kdo chtějí využít daňové odpočty a mohou investovat flexibilněji. Stát mění pravidla pro státní příspěvky, což přináší rizika, ale DIP nabízí možnost využít daňové odpočty bez vazby na státní příspěvky.

Tento nový nástroj bude primárně založen na podílových fondech či ETF fondech, ale může být strukturován také jako bankovní produkt obsahující spořicí nebo termínovaný vklad či jejich kombinace.

DPS získává spíše více omezení než dříve především v tom, že nově starobní důchodci již nebudou mít nárok na státní příspěvek a smlouva musí trvat alespoň 10 let pro získání nároku na předdůchod.

Podmínkou pro využití daňových odpočtů u obou produktů bez nutnosti jejich následného vrácení je dodržení pravidla 120/60 (minimální doba trvání smlouvy 120 měsíců a věk při výplatě minimálně 60 let).

V internetovém prostoru se o tématu výhod a nevýhod DPS a DIP napsalo mnoho. Nikde jsem ovšem nenašel přehledné porovnání, a tak místo dlouhého popisování rozdílů těchto dvou nástrojů přikládám tabulku, která názorně ukazuje, v čem jsou rozdíly.

Závěrem lze konstatovat, že nelze paušálně říct, kdy je v dané situaci vhodnější jeden či druhý nástroj. Důležitými parametry pro rozhodnutí jsou věk, výše pravidelné úložky, jaká je daňová situace klienta, možnost příspěvku zaměstnavatele, finanční situace rodiny. Často vychází jako nejrozumnější řešení vhodné využití kombinace obou těchto nástrojů.

ParametrDPSDIP
Státní příspěvekAno (až 340 Kč/měsíc = 4080 Kč/rok), pro starobní důchodce nárok zanikáNe
Daňové výhody (pro zúčtování daně z příjmů)Od částky 1 700 Kč/měsíc vlastního příspěvkuJiž od 1 Kč/měsíc vložené částky
Úspora na dani (pro zaměstnance i OSVČ)Až 7 200 Kč ročně (odečet až 48 000 Kč ročně ze základu daně jako společný limit pro penzijní spoření (DPS + PP), ŽP, DIP a pojištění následné péče)Až 7 200 Kč ročně (odečet až 48 000 Kč ročně ze základu daně jako společný limit pro penzijní spoření (DPS + PP), ŽP, DIP a pojištění následné péče)
Nutná doba spoření (podmínky pro přiznání daňové výhody)Minimálně 10 let spoření a zároveň dosažení minimálně 60 let věkuMinimálně 10 let spoření a zároveň dosažení minimálně 60 let věku
Příspěvek zaměstnavateleAno, do 50 000 Kč ročně (společný limit pro DPS + PP, DIP, životní pojištění) daňově uznatelný náklad bez odvodu sociálního a zdravotního pojištěníAno, do 50 000 Kč ročně (společný limit pro DPS + PP, DIP, životní pojištění) daňově uznatelný náklad bez odvodu sociálního a zdravotního pojištění
Předdůchod (možnost čerpání)AnoNe
Možnost mít více smluvNeAno
PoplatkyPoplatky jsou regulovány zákonem. Průběžný roční poplatek za správu 1% p.a.. Výkonnostní poplatek ze zisku 15% (při uvažovaném zhodnocení 7% p.a. odpovídá 1,05% p.a.). Celková nákladost se pohybuje kolem 2%Poplatky se mohou u jednotlivých nabídek velmi lišit. Průběžný roční poplatek za správu bývá v rozmezí 0,5% - 2% p.a. Výkonnostní poplatek ze zisku 0 - 20%. Celková nákladost by neměla přesahovat 2,3%
Do čeho lze investovatJen do účastnických fondů (3 přednastavené strategie), které nabízí daná penzijní společnost. Nemůžete si tak nastavit investice podle sebe a ani nemáte v rukou, jak se s vašimi zainvestovanými penězi nakládá.Do všech nástrojů dostupných na finančním trhu včetně ETF fondů, OPF fondů, nemovitostí, drahých kovů či kryptoměn
Co se stane při výběru dříve než v 60 letech věku
a) Výnosy na smlouvěZdaní se 15% výnosy za celou dobu trvání spořeníZdaní se 15% jen výnosy z vkladů v posledních třech letech (zde je výhoda tzv. časového testu)
b) Daňové odpočty klientaVrácí se (dodaňují se) odpočty za posledních 10 letVrácí se (dodaňují se) odpočty za posledních 10 let
c) Příspěvky zaměstnavateleZdaní se všechny příspěvky 15%Zdaní se všechny příspěvky 15%
d) Státní příspěvkyVrácí se všechny připsané státní příspěvky a úroky z nichZde nejsou státní příspěvky, tudíž není co vracet
Co se stane v případě úmrtí klientaMožnost volby určené osoby, jinak se prostředky stávají předmětem dědického řízeníProstředky se stávají předmětem dědického řízení
a) Státní příspěvky a daňový odpočetStátní příspěvky se vrací státu, daňový odpočet se nevracíStátní příspěvky se neřeší, daňový odpočet se nevrací
Jakým způsobem lze vybírat po 60 letech věku
a) JednorázověLze, zdaní se výnos, příspěvek zaměstnavatele se nedaníLze, výnos je osvobozen od daně, příspěvek zaměstanvatele se nedaní
b) PravidelněPři rentě trvající alespoň 10 let je výnos osvobozen od daně, příspěvek zaměstnavatele se nedaníPři rentě na jakoukoli dobu je výnos osvobozen od daně, příspěvek zaměstnavatele se nedaní

Diskuze

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *

Přejít nahoru